Pour les propriétaires d’entreprises en France, une EURL offre un certain nombre d’avantages. C’est un excellent choix pour les entreprises individuelles qui souhaitent limiter leur responsabilité personnelle, et elle offre également à ses propriétaires certains avantages fiscaux. Cependant, comme pour tout type de structure de société, il existe des règles associées au paiement de dividendes à partir d’une EURL ou à leur perception en tant que salarié d’une EURL. Cet article explique comment vous pouvez vous verser des dividendes à partir d’une société à responsabilité limitée (EURL) et quelles restrictions peuvent s’appliquer aux employés qui reçoivent de tels paiements.
Une EURL est une société détenue par une seule personne, qui peut être un individu ou une autre entité. L’EURL offre aux propriétaires de petites entreprises certaines protections. Si une EURL fait l’objet d’un procès, les biens personnels du propriétaire ne sont pas menacés. Cela signifie que si vous êtes poursuivi pour un acte ou un manquement de quelqu’un dans votre petite entreprise, vous ne serez pas frappé d’une dette judiciaire, à moins que vous n’ayez personnellement emprunté de l’argent pour financer l’entreprise.
En outre, une EURL est imposée en tant que personne et non en tant qu’entité (comme une société). Cela signifie qu’elle paie des impôts sur ses bénéfices et ses pertes de la même manière que les personnes physiques – en utilisant son propre numéro d’identification fiscale (NIF), plutôt qu’un numéro attribué par l’agence gouvernementale chargée de collecter les impôts – et qu’elle dispose de son propre compte de résultat détaillant les recettes et les dépenses afin de pouvoir les déclarer avec précision dans les déclarations d’impôts sur le revenu des particuliers chaque année.
En tant que propriétaire d’une EURL, vous pouvez être le seul employé de votre entreprise. Les bénéfices de l’entreprise seront partagés entre vous et les autres actionnaires en fonction de leur participation dans la société. En tant que propriétaire unique, vous êtes seul responsable des dettes contractées par votre entreprise.
Sommaire
Comme pour les autres sociétés à responsabilité limitée, l’EURL est imposée sur ses bénéfices.
L’EURL paie l’impôt sur les sociétés. En France, il existe deux types d’entités commerciales : les sociétés anonymes et les sociétés à responsabilité limitée.
Ce dernier groupe comprend les EURL, qui sont imposées à un taux forfaitaire de 33,33 % sur leurs bénéfices. Ce taux s’applique aussi bien aux EURL nationales qu’aux EURL étrangères qui opèrent en France.
L’EURL peut être le choix idéal pour une entreprise à propriétaire unique avec peu ou pas de salariés. L’EURL est également un bon choix pour une entreprise individuelle avec peu ou pas de salariés.
L’EURL n’est pas le bon choix pour une entreprise ayant plusieurs propriétaires.
Une entreprise individuelle est une bonne option pour un entrepreneur indépendant ou un freelance. Les bénéfices d’une entreprise individuelle sont imposés comme un revenu personnel, ce qui signifie que vous ne paierez des impôts que sur vos bénéfices nets après déduction des dépenses. L’entreprise individuelle n’a pas d’identité juridique propre ; elle n’est pas une entité distincte du propriétaire et ne peut pas détenir de biens en son nom propre.
Si vous êtes un propriétaire unique, vous pouvez créer une société française appelée EURL. Cette désignation signifie que l’entreprise appartient à une seule personne (le « U » de EURL), mais qu’elle a une responsabilité limitée comme les autres structures de société, ce qui signifie qu’en cas de dettes ou de problèmes juridiques, seuls vos biens personnels seront en jeu.
Les lois fiscales applicables à ce type de société sont simples : Vous payez des impôts sur les bénéfices réalisés en France, et si vous décidez de déclarer des dividendes ou de vendre l’intégralité de votre participation dans la société à un moment donné dans le futur (et pas seulement de la liquider), ces bénéfices seront également imposés.
Comment le gérant se verse des dividendes d’une EURL ?
Si vous êtes le seul propriétaire d’une EURL, vous pouvez vous verser des dividendes à partir de celle-ci. Il en va de même si vous êtes le seul salarié, actionnaire et dirigeant de votre entreprise. En outre, s’il n’y a pas d’autre bénéficiaire que vous (par exemple, si votre mère a laissé sa maison à elle seule), il s’agira également d’une entreprise individuelle. Dans ce cas, il est possible pour toute personne possédant la propriété exclusive d’une EURL de se verser des dividendes à partir de celle-ci.
Les salariés peuvent t’il toucher des dividendes d’une EURL ?
Vous pouvez verser des dividendes aux salariés à partir de l’EURL. Lorsque vous distribuez les dividendes, enregistrez-les dans votre comptabilité et joignez-les à votre déclaration de revenus.
Pour enregistrer un paiement de dividendes à un employé, utilisez l’écriture de journal suivante :
- Débit Avantages sociaux des employés à payer (ou autre compte approprié).
- Créditer les dividendes à payer (ou tout autre compte approprié).
Il est temps de vous payer.
Décider de la fréquence des paiements de dividendes.
Si vous envisagez déjà de vous verser un dividende, autant en faire un annuel.
Les dividendes sont versés à intervalles réguliers. Vous pouvez les configurer pour qu’ils soient payés mensuellement, trimestriellement ou annuellement. Si vous ne voulez pas avoir à vous souvenir de la date du prochain paiement, il est préférable de choisir une fréquence qui convient à votre entreprise et de vous y tenir.
Pour décider de la fréquence de versement des dividendes, tenez compte de la quantité d’argent disponible dans l’entreprise à un moment donné et de la possibilité que des liquidités supplémentaires contribuent à la croissance de l’entreprise (voir ci-dessous). Certaines entreprises aiment payer leurs investisseurs tous les trimestres, tandis que d’autres préfèrent les paiements mensuels, car elles estiment que ces fréquences offrent un meilleur retour sur investissement (ROI). Vous devez choisir la fréquence qui convient le mieux à votre entreprise, à moins qu’il n’y ait des raisons spécifiques pour lesquelles une modification de votre taux serait bénéfique pour les deux parties concernées – par exemple, augmenter le retour sur investissement en payant plus souvent ou réduire le risque en étalant les paiements sur de plus longues périodes.
Contracter des emprunts pour financer ces paiements.
Vous pouvez emprunter pour vous payer. Cette option peut être très intéressante, car elle vous permet d’accéder à votre propre argent sans avoir à vendre vos actions.
Il existe plusieurs façons d’emprunter :
auprès d’une banque ou d’une coopérative de crédit. Le taux d’intérêt est généralement plus bas que les taux proposés par les plateformes de prêt peer-to-peer, mais les coûts associés à l’obtention d’un financement et à la gestion du prêt dans le temps le sont également. Si vous cherchez de l’argent rapidement, ce n’est probablement pas votre meilleur choix, car ces institutions peuvent prendre des semaines, voire des mois, pour traiter une demande et émettre un chèque (en supposant qu’elles en approuvent un). Si vous avez des garanties à l’esprit, comme des capitaux immobiliers ou des investissements qui vous rapportent déjà de l’argent, alors il vaut mieux envisager de passer par les canaux traditionnels plutôt que de puiser dans le capital de membres de la famille ou d’amis qui pourraient vouloir récupérer une partie de leur argent à un moment donné. »
Déterminez la proportion de votre revenu que vous utiliserez pour le paiement des dividendes.
La part de votre revenu que vous utilisez pour verser des dividendes dépend de votre situation financière personnelle et de vos besoins. Par exemple, si vous souhaitez vivre des dividendes tout en ayant suffisamment d’argent de côté pour votre retraite, vous pouvez ne verser qu’un pourcentage des bénéfices sous forme de dividendes. En revanche, si vous réinvestissez l’ensemble de vos bénéfices bruts dans l’entreprise en vue d’une croissance et d’une rentabilité futures, l’utilisation de l’ensemble ou de la majeure partie de vos bénéfices bruts peut être bénéfique pour accélérer la croissance de l’entreprise.
Dans cette étape, nous allons présenter deux scénarios concernant le montant à verser en dividendes :
Le premier scénario suppose qu’une certaine somme doit être épargnée pour la retraite, les dépenses mensuelles sont donc payées à partir du salaire et tout argent supplémentaire est utilisé pour augmenter l’épargne ou acheter des investissements. Le deuxième scénario suppose qu’il n’est pas nécessaire d’épargner, car on suppose que la plupart des gens ont déjà mis suffisamment d’argent de côté pour ne pas s’en préoccuper pendant la retraite (ou du moins jusqu’à ce qu’ils atteignent le milieu des années 70).
Une fois que vous avez appris à vous payer avec des dividendes, il est temps de vous lancer. Vous pouvez utiliser cette méthode pour n’importe quelle entreprise, mais je vous recommande de commencer petit afin de ne pas vous endetter.